マイホームを購入して最初の1年。避けて通れないのが「住宅ローン控除」の確定申告です。 「難しそう」「面倒くさそう」というイメージがあるかもしれませんが、実は準備さえしっかりすれば意外とシンプル。
今回は、初心者の方でも迷わない「3ステップ」を解説します！
初心者の方でも迷わない「3ステップ」
1.準備するものリスト
まずは書類を揃えましょう。
必要書類は新築、中古、マンション別で説明します！
2.いつ、どこでやるの？
期間： 入居した翌年の2月16日〜3月15日
方法： 今はスマホやパソコンから
「e-Tax（国税庁 確定申告書等作成コーナー）」
で入力するのが一番ラクです。
画面の指示に従って数字を入れるだけで、控除額
を自動計算してくれます。
3.ここがポイント！
1年目だけ頑張ればいい！
一番の朗報は、確定申告が必要なのは「最初の
1年目だけ」ということ。
2年目以降は、会社員の方なら「年末調整」で
手続きが完了します。
入居日は合っていますか？
控除を受けるには「住民票の転入日」ではなく
実際に住み始めた日が基準になります。
【新築一戸建て編】住宅ローン控除の確定申告ガイド！
「新築だからこそ」必要な書類やポイントを整理しました。
1.新築住宅で必要な書類リスト
新築の場合、ハウスメーカーや銀行から届く書類
をしっかり管理しておくのがコツです。
・住宅借入金等特別控除実績の計算明細書（申告時に作成）
・住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書（銀行から届きます）
・登記事項証明書（法務局で取得。建物と土地の両方！）
・売買契約書・請負契約書の写し（土地＋建物の金額がわかるもの）
・源泉徴収票（会社から12月〜1月にもらうもの）
・マイナンバーカードの写し
・通帳の写し
ZEHや長期優良住宅の場合は？
「長期優良住宅認定通知書」などの写しが必要です。
これがあると控除額がアップする場合があるので
必ずチェックしましょう！
2.注意点：土地を先に買った人は？
新築で「土地を先に購入し、後から建物を建て
た」という方は土地の借入金（つなぎ融資など
）の残高証明書も忘れずに合算して入力してく
ださいね。
【中古一戸建て編】住宅ローン控除の確定申告。築年数や追加書類に注意！
「中古住宅でもローン控除は受けられる？」
答えはYESです！
ただし、中古ならではのチェックポイントがいく
つかあります。
せっかくの還付金を逃さないよう、申告前にサク
ッと確認しておきましょう。
1.中古住宅で必要な書類リスト
・住宅借入金等特別控除実績の計算明細書
・借入金の年末残高証明書（銀行から届く）
・登記事項証明書（法務局で取得。建物と土地の両方！）
・売買契約書の写し
・源泉徴収票（会社から12月〜1月にもらうもの）
・マイナンバーカードの写し
・通帳の写し
【重要】耐震基準適合証明書など
（※昭和56年以前の建物などの場合）
💡 築年数のルールをチェック！
現在のルールでは、昭和57年（1982年）以降に
建築された住宅（新耐震基準）であれば、基本
的に書類1つで控除が受けられます。それより
古い場合は、耐震性を証明する追加書類が必要
になるので注意してください。
2.中古住宅ならではのポイント
消費税が「非課税」の場合の限度額 個人間売買
（仲介会社を通すケースが多い）で消費税がかか
らなかった場合、新築よりも控除を受けられる最
大借入額が低く設定されていることがあります。
「入居日」の証明 中古の場合、契約から引き渡し
リフォーム、入居まで期間が空くことがあります。
控除はあくまで「住み始めた日」が基準です。
まとめ：リフォーム一体型ローンも対象です！
中古住宅の購入と同時にリフォームをして、その
費用もローンに組み込んでいる場合、それも控除
の対象に含めることができます。
「自分の家は対象かな？」と不安な方は、まずは
不動産売買契約書を引っ張り出して、築年月日を
確認することから始めてみてくださいね！
【マンション編】住宅ローン控除の確定申告。50平米の「落とし穴」に注意！
1.「面積の落とし穴」を確認しよう
住宅ローン控除を受けるには、床面積が原則「50
平米以上」必要です（所得制限付きで40平米以上
へ緩和される場合もあります）
ここで注意したいのが、「パンフレットの面積」
と「登記簿の面積」は違うということ！
●パンフレット（壁芯面積）： 壁の厚みの中心から測った面積。広めに出る。
●登記簿（内法面積）： 壁の内側だけで測った面積。少し狭くなる。
「パンフレットでは51平米だったのに、登記簿を見たら49平米で対象外だった…」というケースが実は多いのです。まずは「登記事項証明書」の数字を確認しましょう！
2.共用部分の持ち分はどう書く？
マンションの場合、自分の部屋（専有部分）だけでなく、エントランスや廊下などの「共用部分」の持ち分も登記されています。 確定申告書を書くときは、基本的に「専有部分の面積」を記入すればOKです。
3.中古住宅で必要な書類リスト
・登記事項証明書（法務局で取得。建物と土地の両方）
・売買契約書の写し
・借入金の年末残高証明書
・省エネ適合基準の証明書
（ZEHマンションなどの場合、これがないと控除額が下がることがあります）
・源泉徴収票（会社から12月〜1月にもらうもの）
・マイナンバーカードの写し
・通帳の写し
まとめ：登記簿をチェックすることからスタート！
マンションの確定申告で一番怖いのは「面積の勘違い」です。
まずは手元の登記事項証明書を開いて、面積の欄を確認してみてください。
中古マンションの場合
中古マンションで最も重要なのが築年数です。
「昭和57年」が運命の分かれ道
中古マンションで最も重要なのが築年数です。
昭和57年（1982年）以降に建てられた物件は
原則、特別な書類なしで住宅ローン控除が受
けられます（新耐震基準適合とみなされます）。
昭和56年以前の物件
「耐震基準適合証明書」などの、地震に強いこ
とを証明する書類が必要です。
これがないと控除が受けられない場合があるの
で、不動産会社にすぐ確認しましょう！
まとめ
ペアローンの場合は「2人分」の申告を
共働き夫婦などで「ペアローン」を組んでいる場
合夫婦それぞれが確定申告をする必要があります。
夫の分：夫の持分とローン残高で申告
妻の分：妻の持分とローン残高で申告
一人分だけ申告しても、もう一人分の減税は受けられないので要注意です。
住宅ローン控除は最大数十万円が戻ってくるビ
ッグチャンス！
住宅ローン控除は、納めた税金（所得税や住民
税）が戻ってくる、家計にとって非常に大きな
制度です。
「よく分からないから」と後回しにするのはも
ったいない！
今はYouTubeの解説動画や国税庁のサイトも
非常に分かりやすくなっているので、ぜひ早
めに準備を始めてみてくださいね。
高崎不動産では、当社で取引のお客様には住
宅ローン控除のお手伝いをしておりますので
何でもお気軽にご相談ください！
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